Você sabia que existem muitos conceitos da contabilidade que podem ser aplicados na sua vida financeira?
E que esta aplicação pode lhe ajudar muito a organizar as suas finanças?
Sim.
A contabilidade tem muito a ensinar para todos nós!
Se você está na jornada rumo à independência financeira, deveria considerar seriamente aprender alguns conceitos dessa importante ciência social.
Afinal, estamos falando do ramo que estuda o patrimônio das entidades, sejam elas pessoas ou empresas.
E um dos mais importantes conceitos deste estudo é o de patrimônio líquido.
É por isso que neste artigo do Clube do Valor eu venho trazer um texto que explora um dos mais importantes conceitos das Ciências Contábeis: o Patrimônio Líquido.
Mas não se assuste!
Quero abordar esse tema de forma bastante prática.
Além disso, também faço questão de explicar como e por que esse conceito deve ser aplicado em sua vida.
Portanto, leia este artigo com atenção para entender:
- A definição de patrimônio líquido
- A diferença entre passivo e ativo
- Como calcular o patrimônio líquido
- Como aplicar o conceito de patrimônio líquido e em sua vida
- O patrimônio líquido como uma importante medida de riqueza
O QUE É PATRIMÔNIO LÍQUIDO?
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O patrimônio líquido (PL) faz referência ao grupo de contas que registra o valor contábil de uma entidade.
Trata-se de uma subconta contábil que leva em consideração aspectos como o capital social, os aportes financeiros de acionistas, os lucros acumulados, contas de reserva e até o fluxo de caixa.
Quando falamos de PL, geralmente estamos tratando de uma empresa, ou seja, uma pessoa jurídica.
Com base no patrimônio líquido, é possível tirar várias conclusões importantes sobre a saúde de um determinado negócio.
É por isso que muitos consideram-no como um poderoso termômetro para avaliar o desempenho das empresas.
Porém, não estou falando apenas com gestores financeiros e contadores.
Você pode não imaginar, mas é possível transportar o conceito de patrimônio líquido para nós, pessoas físicas.
Para isso, precisamos entender a definição de dois conceitos importantes: ativo e passivo.
Ativo e Passivo
Quem acompanha o Clube do Valor desde o começo, deve se lembrar que eu já tratei desse assunto aqui.
Em meu artigo com as 7 Dicas Matadoras para Você Organizar suas Finanças Pessoais, eu dei uma dica bônus para os leitores.
Trata-se do conceito de ativo e passivo, e a importância de entender a diferença entre eles.
Vamos recapitular o que foi dito naquele texto, com especial destaque para a célebre frase de Robert Kiyosaki (autor da obra “Pai Rico, Pai Pobre”):
“Um ativo é algo que põe dinheiro no seu bolso, quer você trabalhe ou não, e um passivo é algo que tira dinheiro do seu bolso.”
De acordo com esse raciocínio, uma casa e um carro são considerados passivos.
Porém, para o exercício do conceito de patrimônio líquido, vamos considerar a definição da contabilidade para ativos e passivos.
- Ativos: bens e direitos; compõem a parte positiva do patrimônio
- Passivos: obrigações; compõem a parte negativa do patrimônio
Portanto, alguns exemplos de ativos seriam:
- Casa
- Carro
- Dinheiro em conta corrente
- Aplicações em fundos de investimentos
- Dinheiro na poupança
- Dinheiro no FGTS
- Investimento em previdência privada
Como passivos, podemos mencionar:
- Saldo devedor da casa própria
- Saldo devedor do financiamento do carro
- Saldo do empréstimo bancário
- Empréstimo pessoal
- Débito no cartão de crédito
Agora que você sabe o que são ativos e passivos, é bem mais fácil entender como calcular o patrimônio líquido.
COMO CALCULAR O PATRIMÔNIO LÍQUIDO
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A fórmula de cálculo do patrimônio líquido não poderia ser mais simples:
- PL = ativos – passivos
Depois de aplicar esta simples conta, o valor que obtemos como resultado é o que é chamado de patrimônio líquido.
Ou seja: o número que determina, de fato, o que uma pessoa ou família tem de patrimônio.
Isto é, sua riqueza efetiva, o que lhe sobra depois de pagar todas as suas dívidas, considerando também todos os seus bens e direitos.
Se o PL é um conceito importante para avaliar o desempenho de uma empresa, não poderia ser diferente para nós.
Portanto, o patrimônio líquido é a medida real de evolução financeira de uma pessoa ou uma família.
A IMPORTÂNCIA DO CONCEITO DE PL PARA A SUA VIDA
O cálculo do patrimônio líquido não é uma atividade tão simples de ser realizada, embora sua fórmula seja fácil de entender.
Em empresas, é preciso levantar o valor de todos os bens/direitos e considerar também todas as obrigações.
Em nosso caso, também é preciso fazer uma análise minuciosa para chegar a um valor de PL bastante próximo da realidade.
Mas por quê?
Por que calcular o patrimônio líquido e gastar tempo determinando o valor de cada ativo e passivo, e descobrindo a diferença entre eles?
Simples: para determinar o seu nível de riqueza e o quão longe (ou perto) você está de alcançar seus objetivos financeiros.
Quer um exemplo?
Muitos desejam ser milionários.
Porém, poucos sabem que não basta apenas ter R$ 1 milhão na conta bancária para poder ser considerado um.
O que determina se você é um milionário ou não é o seu patrimônio líquido.
Se a sua soma de ativos subtraído da soma de passivos for igual ou superior a R$ 1 milhão, você já pode ser considerado um milionário.
Mas não é só para isso que serve o cálculo do PL.
Como eu já disse lá em cima, essa medida também é um bom indicador da evolução financeira de uma pessoa ou família.
É por isso que se recomenda que um novo cálculo do patrimônio líquido seja realizado a cada três meses.
Se o PL aumentou com relação à última medida, podemos dizer que houve evolução em termos de riqueza.
Se ele diminuiu, algo deu errado no meio do caminho.
EXEMPLO DE APLICAÇÃO DO PL
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Para ajudar no entendimento do conceito de patrimônio líquido, vamos fazer um exemplo de cálculo.
Imaginemos que uma determinada família possui os seguintes ativos (com seus respectivos valores):
- Imóvel (valor de mercado): R$ 300.000,00
- Automóvel (valor de mercado): R$ 50.000,00
- Saldo FGTS: R$ 20.000,00
- Saldo de aplicação financeira em um Fundo de Investimento: R$ 10.000,00
- Saldo em um Fundo de Previdência Privada: R$ 15.000,00
- Saldo atual na conta corrente do banco: R$ 2.000,00
Agora imagine os seguintes passivos (com seus respectivos valores):
- Saldo devedor do financiamento do imóvel: R$ 100.000,00
- Saldo devedor do financiamento do automóvel: R$ 30.000,00
- Saldo devedor de empréstimo bancário: R$ 10.000,00
- Saldo devedor do cartão de crédito: R$ 5.000,00
Agora devemos somar cada um desses valores para descobrir o valor total de ativos e passivos:
- Valor total de ativos: R$ 397.000,00
- Valor total de passivos: R$ 145.000,00
Para o cálculo do patrimônio líquido, basta apenas subtrair dos ativos a quantidade de passivos:
- PL = ativos – passivos
- PL = 397.000 – 145.000
- Patrimônio líquido = R$ 252.000,00
Vale ressaltar que, para o cálculo do PL acima, considerei apenas valores redondos para facilitar as contas.
Na vida real, isso nem sempre vai acontecer.
É preciso considerar os valores exatos de cada ativo e de cada passivo para obter o PL mais próximo possível de sua realidade.
A SUA MEDIDA DE RIQUEZA
Na situação hipotética acima, essa família possui um patrimônio líquido positivo.
Porém, isso nem sempre pode ser o caso.
Quando o cálculo do PL resultar em um valor negativo, podemos dizer que estamos diante de um cenário bastante crítico.
No ramo contábil, quando nem mesmo a venda de todos os ativos é o suficiente para cobrir os passivos, denominamos a situação de Passivo a Descoberto.
Essa é uma conjuntura bastante desfavorável, geralmente associada a momentos de crise ou que antecedem o fechamento de uma empresa.
A analogia não é muito diferente quando transportamos o conceito de PL para as pessoas.
Se o seu cálculo do patrimônio líquido resultou em um valor negativo, é hora de ficar preocupado e procurar formas de reverter esse quadro.
CONCLUSÃO
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À primeira vista, por causa de sua complexidade, o cálculo do PL realmente parece ser algo que deveria ficar reservado aos gestores financeiros e contadores.
Porém, isso não é verdade.
Realizar esse balanço patrimonial pelo menos uma vez por ano pode ajudar você a entender melhor como está a sua evolução financeira.
Recomendo fazer isso a cada três meses, se possível.
Assim você terá um acompanhamento fiel de como anda a sua vida financeira e terá mais artifícios para justificar uma tomada de ação.
Se para você o cálculo do patrimônio líquido resultou em um valor negativo, recomendo a leitura desses artigos:
E se você está pronto para dar o primeiro passo, e quebrar todos os obstáculos que estão te impedindo de proteger e multiplicar o seu patrimônio, o Clube do Valor quer te ajudar. Seja no serviço de Advisor, onde você aprende do lado de consultores profissionais e certificados a melhor forma de gerir seu patrimônio, ou no serviço de Wealth Management, onde você não precisa se preocupar com teorias e confia nos nossos melhores especialistas.
Se para você o cálculo do patrimônio líquido resultou em um valor negativo, recomendo a leitura desses artigos:
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Esses textos fornecem dicas preciosas de como diminuir seus passivos e ainda ajudar a aumentar a sua coluna de ativos.
Se ainda restarem dúvidas acerca desse assunto, ficarei feliz em ajudar a esclarecê-las!
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Grande abraço,
Ramiro.